“亚马逊后台的销售额数据将直接同步至中国税务系统 —— 这是 2025 年跨境行业最危险的 ‘数据透明化’ 倒计时。”
2025 年 7 月,深圳某数码配件卖家收到亚马逊警告邮件:“因税务信息未验证,10 月 1 日起资金保留率提升至 50%”。
这不是孤例。随着国家税务总局 2025 年第 15 号公告落地,亚马逊等平台首次被强制要求向中国税务机关报送卖家收入数据,“平台数据穿透” 正成为悬在卖家头顶的利剑。
一、新规要点:亚马逊必须向税局交什么数据?
1. 报送主体全覆盖
- 境内实体平台:如亚马逊全球开店(中国)直接报送;
- 纯境外平台:亚马逊美国站需指定中国代理人报送,否则最高罚 50 万元。
2. 报送内容双维度
根据国家税务总局 2025 年第 15 号公告附件要求:

3. 时间节点倒计时
- 2025 年 7 月 30 日前:亚马逊需完成平台基本信息备案;
- 2025 年 10 月 31 日前:首次报送卖家 2025 年 Q3 收入数据。
杭州某财税顾问透露:“亚马逊已在内测数据接口,卖家后台将新增 ‘税务合规状态’ 标签,未验证者可能被限制提现。”
二、三重风险:为何你的资金可能被冻结?
风险 1:历史数据比对触发稽查
- 案例:山东某企业因平台报送销售额(100 万)与申报数据(10 万)差异过大,被追缴税款 126.38 万元;
- 冻结机制:金税四期标记异常账户后,税务机关可申请冻结关联银行账户。
风险 2:无票采购导致资金链断裂
- 成本虚增:若采购未取得增值税发票,每 100 元收入多缴税 11.5 元;
- 连锁反应:深圳卖家因补税导致现金流枯竭,亚马逊账户余额被全额扣缴。
风险 3:架构缺陷引发跨境资金冻结
- 香港账户被锁:未完成 ODI 备案的 “双主体模式”,境外资金回流时可能被外管局拦截;
- 案例:2025 年 5 月,义乌某玩具卖家香港账户因“ 异常资金流入”被冻结 80 万美元。

三、应对策略:3 步守住资金安全线
步骤 1:紧急自查历史数据(7 月 - 8 月)
操作清单:
- 导出亚马逊后台 “日期范围报告”(2023-2025);
- 比对纳税申报表销售额差异率(阈值 > 10% 即高风险);
- 补充采购发票:通过 京东企业购、1688 诚信通 补开进项票。
工具推荐:亚马逊 SPN 服务商 “领星 ERP” 提供 “税销比对” 模块,自动标记差异订单。
步骤 2:优化财税架构(9 月底前)
方案 A:小微企业主体(适合年利润 < 300 万)
- 路径:用个体工商户运营亚马逊店铺,所得税率 5%(vs 标准 25%);
- 限制:无法申请出口退税,适合低毛利产品。
方案 B:境内 + 香港双公司架构(适合中大型卖家)
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- 成功案例:安克创新(Anker)通过香港子公司降低税负,2025 年 Q2 净利润率提升 3.2%;
- 合规要点:需完成 ODI 备案(耗时 2-3 个月),否则视为 “逃汇”。
步骤 3:活用政策工具降成本
- 9810 海外仓退税:货物离境即可预退税(如深圳名扬公司 24 小时到账 8015 元);
- 海南自贸港政策:企业所得税降至 15%(需将运营主体迁至海南)。
四、违规代价:5 倍罚款与永久封号的真实案例
案例 1:数据造假遭重罚
- 事件:杭州卖家PS伪造亚马逊结算单,谎报收入 120 万元;
- 处罚:追缴税款 +5 倍罚款(合计 360 万元),店铺永久冻结。
案例 2:平台连带责任
- 新规罚则:亚马逊若未按时报送数据,最高罚 50 万元+ 暂停招商资格;
- 连锁影响:2025 年 6 月,某小众平台因未备案被罚,连带冻结全部卖家资金 90 天。
税务律师警示:“10 月后,‘不知道要报税’ 不再是免责理由”
—— 摘自《跨境电商税务风险白皮书》
五、未来 3 个月行动清单

终极防线:立即订阅税务机关 “预稽查提醒服务”,比稽查函早 30 天获风险提示。
“合规成本是短暂的,资金冻结的代价是致命的。”
—— 亚马逊 SPN 服务商欧税通 CEO 在 2025 跨境财税峰会发言
信息来源:
- 《税务监管升级!跨境平台需报送中国卖家收入信息》 跨境知道 2025-07-03
https://www.ikjzd.com/articles/1810625995694877661 - 《税务大动作!跨境电商平台必须向中国上交卖家交易记录》 搜狐 2025-07-14
https://www.sohu.com/a/913710613_120826969?scm=10001.325_13-325_13.0.0.5_32 - 《重磅!亚马逊、TikTok、Temu等跨境平台须向中国税局报送卖家收入信息》 搜狐 2025-07-03
https://www.sohu.com/a/910369248_121693956?scm=10001.325_13-325_13.0.0.5_32&spm=smpc.channel_248.block3_308_NDdFbm_1_fd.1.17515668948123T2l145_324 - 《跨境电商税务监管新纪元开启!平台报送涉税信息成法定责任,卖家合规迫在眉睫!》 邦阅网 2025-07-11
https://www.52by.com/article/191538